НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ: ЗАЩИТА КОМПАНИИ ОТ ПРЕТЕНЗИЙ ФНС

Дата
27-
28 ноября
Место проведения
Центр развития бизнеса Сбербанка России
Для кого семинар

К участию в семинаре приглашаются руководители и специалисты бухгалтерских, финансовых и юридических служб предприятий и организаций

Программа мероприятия
sber ПАРТНЕРСКАЯ ПРОГРАММА СБЕРБАНКА РОССИИ

 

В ходе семинара будут рассмотрены новации налогового законодательства и судебная практика в отношении налогового планирования, обсудим главный вопрос: почему примерно при одинаковых подходах налогового планирования одни компании «попадают» под прицел ФНС, а другие нет. Особое внимание будет уделено рассмотрению наиболее эффективных схем снижения налоговой нагрузки и анализу возможных правовых и налоговых рисков. 

Оптимизация налогообложения и налоговое законодательство

Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов. Новая статья в НК «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» (ФЗ N 163-ФЗ от 18.07.2017). Концепция необоснованной налоговой выгоды. Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика. Стандарт добросовестности при извлечении налоговой выгоды.

Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем»

Агрессивная «оптимизация»: опасность для налогоплательщиков. Фиктивный и непрозрачный элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков: «серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др. Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Налоговое банкротство и «брошенные фирмы», как способ не платить налоги.

Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля

Классификация контрольных мероприятий. Определение рисков и возможных последствий. Выбор стратегии поведения. Типичные ошибки налогоплательщика. Подготовка сотрудников, руководителей и бенифицариев к систематическому налоговому контролю. 

Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС

Схемы устранения НДС с авансов: займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения. Конструкции с возмещением затрат: гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия. Изменение цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов. Продажи через физических лиц с возвратом средств в виде займов. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. 

Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль

Использование аутсорсинговых технологий. Использование реорганизационных процедур присоединения: заблуждения и ошибки налогоплательщика, риски непризнания налоговых результатов. Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Агентирование: риски переквалификации. Использование операций перемены лиц в обязательствах. Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием оффшоров.

Экономия на страховых платежах: новые варианты

Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах. Дисконтные и процентные (вексельные) схемы. Агентирование с элементами дивидендных выплат. Конструкции «выплаты за физическое лицо». Конструкции «договор в пользу физического лица». Договорные «компенсации». Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения: риски переквалификации и иные осложнения.

Отдельные виды схем «агрессивной» оптимизации

Вывод ликвидного имущества и денег; схемы замещения ликвидных активов. Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов. Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения. Вывод капиталов в другую страну. Технологии обналичивания денег. Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот. 

Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами

Взаимозависимые лица и контролируемые сделки. Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц: услуги, договор на управление, предоставление персонала, роялти, внутрифирменные займы, контролируемая задолженность, дивиденды (применение ставки налога на дивиденды 0%), безвозмездная помощь, вложения в уставной капитал, операции с взаимозависимыми посредниками. 

Судебная практика в отношении налогового планирования

Подходы к выработке критериев получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Рекомендации по применению на практике процессуальных норм в целях защиты интересов и прав налогоплательщиков в арбитражном суде. Виды ответственности организаций и должностных лиц за налоговые правонарушения. Порядок привлечения к ответственности. Вынесение решения о применении финансовых санкций. 

Эксперты

ГУДКОВ Федор Андреевич – юрист, налоговый консультант, руководитель отдела налогового планирования аудиторской фирмы «ЦБА», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов РФ, член Экспертного Совета по налоговому законодательству при Бюджетном комитете Государственной Думы РФ, советник Ассоциации участников вексельного рынка.

ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович – ведущий эксперт на рынке налогового консультирования, член Московской аудиторской палаты, член Палаты налоговых консультантов РФ, разработчик поправок в Налоговый кодекс РФ.

САСОВ Константин Анатольевич – ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп», специалист по налоговым спорам с обширным опытом защиты прав налогоплательщиков в судебном порядке.

Условия участия

Продолжительность семинара – 2 дня с 10:00 до 17:40 с перерывами на обед и кофе. Перед началом семинара с 9:30 до 10:00 происходит регистрация прибывших участников (необходимо иметь при себе копию документа об оплате).

Стоимость участия – 34 800 рублей (НДС не облагается). При участии в семинаре 2-х и более участников от одной организации – 31 300 рублей (НДС не облагается). В стоимость входит: обучение на семинаре, комплект учебно-методических материалов, обеды в ресторане, кофе-паузы, Удостоверение о повышении квалификации.

Место проведения. Семинар будет проходить в Центре развития бизнеса Сбербанка России по адресу: Москва, Преображенская площадь, д.8, бизнес-центр "Прео8", вход через отделение Сбербанка. Проезд: ст. метро "Преображенская площадь". 

Регистрация участников. Зарегистрироваться на семинар можно на сайте, по многоканальному телефону: +7 (495) 223-70-80 или по электронной почте: reg@seminar-inform.ru. Более подробную информацию об условиях регистрации, участия и оплаты можно посмотреть здесь.