Налоговая оптимизация: анализ рисков и эффективности налоговых схем

[АРХИВ]
Дата
13-
14 февраля
Место проведения
Москва, Конгресс-центр гостиницы «Космос»
Для кого семинар

Руководителям и специалистам бухгалтерских, финансовых и юридических служб предприятий и организаций.

Программа мероприятия

1 Оптимизация налогообложения и налоговое законодательство.

  • Разграничение налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов.
  • Новая статья в НК «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» (ФЗ N 163-ФЗ от 18.07.2017).
  • Концепция необоснованной налоговой выгоды.
  • Соотношение институтов необоснованной налоговой выгоды и недобросовестного налогоплательщика.
  • Стандарт добросовестности при извлечении налоговой выгоды.

2 Правовые и налоговые риски наиболее часто применяемых «схем».

  • Агрессивная «оптимизация»: опасность для налогоплательщиков.
  • Фиктивный и непрозрачный элемент в хозяйственной деятельности налогоплательщиков: «серые спутники», «прокладки», «однодневки», несуществующие хозяйственные операции и др.
  • Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом.
  • Налоговое банкротство и «брошенные фирмы», как способ не платить налоги.

3 Схемы снижения налоговой нагрузки по НДС.

  • Схемы устранения НДС с авансов: займы + зачет, финансирование через третьих лиц, агентские отношения.
  • Конструкции с возмещением затрат: гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия.
  • Изменение цен реализации товаров с помощью вексельных расчетов.
  • Продажи через физических лиц с возвратом средств в виде займов.
  • «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов.

4 Изменение налоговой нагрузки по налогу на прибыль.

  • Использование аутсорсинговых технологий.
  • Использование реорганизационных процедур присоединения: заблуждения и ошибки налогоплательщика, риски непризнания налоговых результатов.
  • Прекращение кредиторской задолженности без оплаты.
  • Агентирование: риски переквалификации.
  • Использование операций перемены лиц в обязательствах.
  • Общие тенденции в отношении налоговых схем с использованием оффшоров.

5 Экономия на страховых платежах: новые варианты.

  • Технологии аутсорсинга в «зарплатных» платежах.
  • Дисконтные и процентные (вексельные) схемы.
  • Агентирование с элементами дивидендных выплат.
  • Конструкции «выплаты за физическое лицо».
  • Конструкции «договор в пользу физического лица».
  • Договорные «компенсации».
  • Выплаты за счет чистой прибыли по основаниям, не образующим объекта обложения: риски переквалификации и иные осложнения.

6 Отдельные виды схем «агрессивной» оптимизации.

  • Вывод ликвидного имущества и денег; схемы замещения ликвидных активов.
  • Вывод денег с помощью вексельных взаиморасчетов.
  • Вывод ликвидного имущества с помощью процедур выделения и разделения.
  • Вывод капиталов в другую страну.
  • Технологии обналичивания денег.
  • Невозвраты кредитов и займов, неучтенные продажи имущества, «утрата» имущества и перевод его в неучтенный оборот.

7 Организация финансовых потоков между взаимозависимыми лицами.

  • Взаимозависимые лица и контролируемые сделки.
  • Формы организации взаимодействия взаимозависимых лиц: услуги, договор на управление, предоставление персонала, роялти, внутрифирменные займы, контролируемая задолженность, дивиденды (применение ставки налога на дивиденды 0%), безвозмездная помощь, вложения в уставной капитал, операции с взаимозависимыми посредниками.

8 Защита интересов налогоплательщика при мероприятиях налогового контроля.

  • Классификация контрольных мероприятий.
  • Определение рисков и возможных последствий.
  • Выбор стратегии поведения.
  • Типичные ошибки налогоплательщика.
  • Подготовка сотрудников, руководителей и бенефициариев к систематическому налоговому контролю.

9 Судебная практика в отношении налогового планирования.

  • Подходы к выработке критериев получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
  • Рекомендации по применению на практике процессуальных норм в целях защиты интересов и прав налогоплательщиков в арбитражном суде.
  • Виды ответственности организаций и должностных лиц за налоговые правонарушения.
  • Порядок привлечения к ответственности.
  • Вынесение решения о применении финансовых санкций.
Эксперты
Смирнова Татьяна СтепановнаСмирнова Татьяна Степановнак.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России.
Китсинг Владимир АрвувичКитсинг Владимир Арвувичадвокат-партнер «Князев и партнеры», один из ведущих адвокатов по защите бизнеса от уголовного преследования в России (по версии международного рейтинга "Chambers and partners"), преподаватель РШУ.
Джаарбеков Станислав МаратовичДжаарбеков Станислав Маратовичведущий эксперт на рынке налогового консультирования, член Московской аудиторской палаты, член Палаты налоговых консультантов РФ, разработчик поправок в Налоговый кодекс РФ.
Сасов Константин АнатольевичСасов Константин Анатольевичведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп», специалист по налоговым спорам с обширным опытом защиты прав налогоплательщиков в судебном порядке.



 
Условия участия

Стоимость участия одного слушателя составляет – 32 600 рублей (НДС не облагается).
При участии на семинаре двух и более участников от одной организации – 29 300 рублей.

По окончании семинара участникам выдается именное удостоверение о повышении квалификации.

Место проведения

Семинар будет проходить в Москве, в конгресс-центре гостиницы «Космос». Проезд: ст.метро «ВДНХ».
Продолжительность семинара – 2 дня.

Начало семинара в 10:00. В 9:30 начинается регистрация участников.
Обязательна предварительная регистрация!

Дополнительная информация о семинаре по телефону: (495) 223-70-80 или почте info@seminar-inform.ru.

Если Вам необходимо забронировать номер в гостиничном комплексе «Космос» просим обращаться в отдел бронирования по телефону: 8 (800) 333-00-03 (Звонок бесплатный).